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第9部分（第2页）

第一节总则

第三百一十五条为加强，避免和制止各种违章违纪现象，促进公司及全体员工依法照章办

事，提高企业经济效益，制订本制度。

第三百一十六条公司设立监察委员会和监察部，在董事会和总经理领导下，进行审计监察

工作。

第三百一十七条董事会监察委员会行使下列职权：

1。对公司属下各单位进行制度、纪律、财务及法律监督；

2。对董事会任命的职员进行监督和违纪审查；

3。定期不定期对公司财务状进行审计；

4。指导监察部的工作，受理员工不服监察部处分决定的申诉；

5。受理员工对董事会任命的职员检举、控积告。

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第三百一十八条监察部行使下列职权：

1。检查、监督各单位执行国家法律、政策、公司章程、规章制度和纪律的情况；

2。对除董事会任命以外的所有员工进行监督和违纪审查；

3。定期不定期对下属企业财务状况进行审计；

4。受理员工对总经理任命的职员的检举、控告。

第三百一十九条监察委员会设审计师，监察部设审计员，专门负责审计工作。

第三百二十条监察委员会和监察中进行审计、监察时，所有审计监察对象有义务按要求予

以协助，如实提供有关情况及资料。

第二节审计

第三百二十一条审计每季（或半年）审计公司财务状况

1次。主要审计专项基金和重大资

金使用、成本费用、经济效益以及财务规章制度和财经纪律的执行情况。

第三百二十二条审计师负责配合注册会计师进行年度决算审核。

第三百二十三条经董事会决定或批准，审计师可以对公司任何财务活动进行专项审计。

第三百二十四条审计员应定期检查公司及下属企业对财务规章制度、财经纪委和承包合同

的执行情况，监督业务部门在经营中遵纪守法，依法纳税，监督下属企业贷款和银行帐户的使用

情况，杜绝为他人代转、代汇的现象。

第三百二十五条审计员每季（或半年）组织审计下属企业的财务账务

1次，内容包括：

1。审核固定资产实有数的所有权；

2。审核原材料、商品购销各个环节的真实性及效益；

3。审核生产企业的产品库存和生产经营效益；

4。审核销售和债务情况，促进销售收入和帐款及时回笼；

5。检查专项基金和流动资金使用情况，成本核算、行政费用开支、业务费用开支等情况。

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